Una deuda con la Agencia Tributaria (AEAT) es de las que más preocupan: los recargos de apremio pueden llegar al 20%, y Hacienda tiene capacidad para embargar cuentas, nóminas o devoluciones de forma ágil. Si estás en esta situación, conviene conocer tus opciones antes de que el embargo llegue.
Qué ocurre si no pagas una deuda con Hacienda
Pasado el periodo voluntario, la deuda entra en vía ejecutiva. Primero se aplica un recargo de apremio (10%, 15% o 20% según el momento en que regularices), y si sigue sin pagarse, la AEAT puede embargar cuentas bancarias, nóminas, devoluciones de IRPF futuras o incluso bienes. Es uno de los acreedores con más agilidad para ejecutar embargos, precisamente por su capacidad de cruce de datos.
Opción 1: aplazar o fraccionar el pago con la AEAT
Hacienda permite solicitar el aplazamiento o fraccionamiento de deudas, con un calendario de pagos e intereses de demora. Para deudas de importe reducido puede tramitarse de forma bastante ágil; para importes mayores, la AEAT puede exigir garantías (aval, hipoteca).
Igual que ocurre con cualquier aplazamiento: reparte el pago, pero no reduce ni un euro la deuda total. Si tu situación es de insolvencia real — no solo de un mal mes de tesorería — aplazar solo retrasa un problema que seguirá ahí, y mientras tanto siguen corriendo intereses.
Opción 2: exonerar la deuda con Hacienda por Ley de Segunda Oportunidad
Desde la reforma de la Ley de Segunda Oportunidad en 2022, la deuda con Hacienda —igual que la de la Seguridad Social— puede incluirse en la Exoneración del Pasivo Insatisfecho (EPI) si acreditas insolvencia y buena fe, dentro de los tramos que marca la ley. No es una negociación con la AEAT: es un procedimiento judicial con sus propios requisitos de acceso.
Qué parte de la deuda con Hacienda se puede cancelar
La norma fija tramos de deuda pública: hasta 5.000 € puede exonerarse al 100%, y un segundo tramo de hasta 5.000 € adicionales al 50%. El resto, por encima de esos importes, puede quedar sujeto a un plan de pagos. Son los tramos que marca la ley con carácter general — cuánto se exonera exactamente en tu caso depende de tu deuda total y debe valorarlo un abogado, no es un cálculo que pueda darse sin estudiar el expediente.
Aplazar una deuda con Hacienda es ganar tiempo. Exonerarla, cuando procede, es dejar de deberla. La clave está en identificar cuál es tu situación real antes de elegir la vía.
Errores habituales que agravan una deuda con Hacienda
- Ignorar las notificaciones de la AEAT esperando que «se olviden» — no ocurre, el procedimiento de apremio sigue su curso.
- Solicitar aplazamientos sucesivos sin analizar si la deuda de fondo es asumible a medio plazo.
- Descartar la vía judicial por desconocimiento, sin comprobar antes si tu situación cumple los requisitos de acceso.
Cómo saber si puedes exonerar tu deuda con la AEAT
Si la deuda con Hacienda es una más dentro de un cuadro de endeudamiento que ya no puedes sostener, la vía judicial suele ser más eficaz que ir aplazando cada deuda por separado. En Liberalia Abogados analizamos tu situación completa en una consulta gratuita de 30 minutos y te explicamos, con honestidad, si tu caso puede acogerse a la exoneración.