La Tesorería General de la Seguridad Social embarga tu cuenta, retiene tu pensión o acumula recargos sobre cuotas del RETA que no pudiste pagar. La Ley de Segunda Oportunidad permite exonerar hasta 10.000 € de deuda con la TGSS bloqueando nuevos apremios desde la declaración de concurso y suspendiendo los ya iniciados durante todo el procedimiento.
Hasta la reforma de 2022, la deuda con la Seguridad Social era prácticamente intocable en la Ley de Segunda Oportunidad. La Ley 16/2022 lo cambió: el Art. 489.1.5º TRLC establece un tope de hasta 10.000 € de cuota exonerable con la TGSS, independiente del tope con la AEAT: son 10.000 € con cada administración (Hacienda, Seguridad Social, ayuntamiento…). Y los recargos e intereses se exoneran íntegros aparte, como crédito subordinado.
Las cuotas del RETA y las cotizaciones de trabajadores se cancelan definitivamente con resolución judicial hasta ese límite. Y los recargos de apremio e intereses de demora acumulados durante años se exoneran de forma íntegra, aparte, como crédito subordinado. La cuota que el tope no cubre se sigue debiendo.
Tope exonerable
con la TGSS
Otro tope aparte con Hacienda
y con cada administración
Nuevos apremios TGSS
bloqueados desde la declaración de concurso
Deuda de cuota con la que
llegas al tope de 10.000 €
Si todavía estás a tiempo de aplazar: las opciones antes del embargo →
La deuda con la TGSS puede venir de distintas fuentes. Si te reconoces en alguna de estas situaciones, la Segunda Oportunidad puede ser tu salida legal. La primera consulta es gratuita y te lo confirmamos en menos de 24 horas.
Dejaste de pagar el RETA cuando la actividad no daba para más. La TGSS aplicó recargo de apremio ordinario (20%) sobre cada cuota impagada. Con los intereses, la deuda original se ha multiplicado. El procedimiento paraliza ese crecimiento y cancela hasta 10.000 € del total acumulado.
Como empresario individual respondiste con tu patrimonio personal por las cotizaciones no ingresadas. La TGSS ha abierto apremio contra tus bienes y tu cuenta personal. Tramitamos estos casos analizando qué parte es exonerable y qué parte requiere plan de pagos — incluyendo el análisis de la cuota obrera.
Acumulaste deuda con la Seguridad Social como autónomo y, al jubilarte, la TGSS ordenó retener parte de tu pensión. Aunque la ley protege el SMI de embargo, el resto puede retenerse indefinidamente. La declaración de concurso suspende esa retención durante el procedimiento — y la exoneración la cancela definitivamente.
La situación más frecuente entre autónomos: cuotas RETA impagadas a la TGSS más IVA o IRPF pendiente con la AEAT. En un solo procedimiento puedes exonerar hasta 10.000 € con cada organismo — hasta 20.000 € de deuda pública cancelada sin necesidad de dos procedimientos separados.
Consulta la guía completa de requisitos de la Ley de Segunda Oportunidad →
La Ley de Segunda Oportunidad está disponible para personas físicas. Cumplir estos requisitos es suficiente para iniciar el procedimiento aunque tu única deuda sea con la TGSS. En las deudas de cuotas hay una ventaja práctica: buena parte de lo que hay que acreditar ya consta en los documentos que la propia Tesorería emite.
Autónomo del RETA, empresario individual que llegó a tener trabajadores a su cargo, o jubilado que arrastra cuotas de antes. Si la deuda de cotizaciones está a nombre de una sociedad, es de la sociedad, que tiene personalidad jurídica propia — salvo que la Tesorería derive la responsabilidad al administrador.
Tus ingresos y tu patrimonio no alcanzan para pagar, ahora o de forma inminente. Con las cuotas suele acreditarse rápido: el informe de vida laboral y el certificado de deuda de la TGSS ya recogen cuántos meses llevas sin ingresar y cuánto se acumuló.
No haber ocultado la actividad ni haber actuado con fraude. Haber intentado regularizar en su momento —un aplazamiento solicitado, aunque después no pudieras cumplirlo— es una circunstancia que juega a favor.
No haber sido condenado por el delito del Art. 307 del Código Penal en los últimos 10 años. Conviene distinguirlo: deber cuotas no es delito, el tipo penal exige defraudación y supera un umbral cuantitativo propio.
Analizamos tu situación de forma gratuita y confidencial. Sin compromiso.
Analizar mi caso gratisVer la guía detallada: qué deudas se pueden cancelar y cuáles no →
El tope de 10.000 € se aplica a la cuota (RETA, cotizaciones). Los recargos, intereses de demora y sanciones que no son muy graves se exoneran íntegros aparte, como crédito subordinado. La excepción principal son las deudas vinculadas a conductas constitutivas de delito, que requieren análisis individualizado.
Estos tramos se aplican sobre la cuota principal, por separado con cada administración. Los recargos, intereses de demora y sanciones que no son muy graves se exoneran de forma íntegra, aparte, como crédito subordinado (sentencias del Supremo 260/2026 y 264/2026, de 18 de febrero).
Si debes a ambos organismos, los topes son independientes y acumulables dentro del mismo procedimiento concursal. No hace falta tramitar dos expedientes por separado.
Art. 489.1.5º TRLC · sentencias del Supremo 260/2026 y 264/2026, de 18 de febrero — un tope de 10.000 € con cada administración: Hacienda, Seguridad Social, ayuntamiento o comunidad autónoma.
La pregunta que casi todo el mundo hace en la primera consulta no es si la ley existe, sino cuánto se queda cancelado de verdad. El tope de 10.000 € se aplica solo a la cuota, y por tramos; los recargos y los intereses van aparte y no lo consumen. Con números se entiende mejor.
Un autónomo acumula 14.000 € de cuota del RETA sin ingresar, más 2.800 € de recargo y 900 € de intereses de demora. En total, 17.700 €.
| Concepto | Importe | Qué ocurre |
|---|---|---|
| Primeros 5.000 € de cuota | 5.000 € | Se cancelan enteros → 5.000 € |
| Cuota de 5.000 € a 14.000 € | 9.000 € | Se cancela la mitad → 4.500 €. La otra mitad (4.500 €) no la cubre el tope y se sigue debiendo |
| Recargo e intereses | 3.700 € | Crédito subordinado: se exoneran íntegros y no consumen el tope |
Las cifras son un ejemplo para explicar cómo funciona el cálculo, no un caso concreto. Cada expediente se analiza por separado y el resultado depende de la composición real de la deuda. · Art. 489.1.5º TRLC · Arts. 281 y 489 TRLC para el crédito subordinado · sentencias del Supremo 260/2026 y 264/2026, de 18 de febrero.
Mucha gente da por hecho que deber cuotas y deber impuestos se reclama igual. No es así: la Seguridad Social tiene su propio órgano de recaudación, su propia norma y su propia forma de recargar la deuda. Saber por dónde va tu expediente cambia lo que conviene hacer y cuándo.
Es la propia Tesorería la que dicta la providencia de apremio, un título que tiene la misma fuerza ejecutiva que una sentencia judicial. De ejecutarla se encargan después sus Unidades de Recaudación Ejecutiva. Todo con un reglamento de recaudación propio, distinto del de Hacienda: que hayas cerrado un expediente con la Agencia Tributaria no dice nada sobre el de la Tesorería.
Sobre la cuota no ingresada se aplica un recargo que sube según cuánto se tarde en regularizar, y a partir de la providencia de apremio corren además intereses de demora. Es el motivo por el que tantas personas llegan al despacho debiendo mucho más de lo que dejaron de ingresar en su día.
Desde la declaración de concurso la Tesorería no puede iniciar apremios nuevos sobre la deuda anterior, y los que ya estaban en marcha quedan suspendidos. Con un matiz que conviene conocer: si el embargo es anterior al concurso, la ejecución puede continuar sobre los bienes que el juez declare no necesarios para tu actividad. La cancelación definitiva llega con el auto de exoneración.
Providencia de apremio, Art. 38 LGSS · recargos, Art. 30 LGSS · prohibición de nuevas ejecuciones, Art. 142 TRLC · suspensión de las iniciadas, Art. 143 TRLC · excepción por bien no necesario, Art. 144 TRLC.
Cómo terminaron casos reales con deuda pública de por medio →
La deuda con la TGSS tiene particularidades técnicas — sobre todo cuando coexiste con deuda de la AEAT o cuando hay cotizaciones de trabajadores implicadas. Nosotros solo llevamos Segunda Oportunidad.
Conocemos los juzgados que han exonerado deuda pública por encima del tope y los argumentos que funcionan. Cuando la deuda con la TGSS supera el tope, articulamos el plan de pagos con las cuotas más bajas posibles.
Si debes a la TGSS y a la AEAT al mismo tiempo, los coordinamos en un solo procedimiento. No son dos expedientes distintos — es un único concurso que las incluye a ambas con sus topes independientes.
Cada día de retraso puede suponer nuevas cuotas devengadas si sigues de alta, o nuevos recargos si el apremio sigue activo. Cuando nos entregas la documentación completa, presentamos ese mismo día.
Honorarios fijos, presupuesto por escrito antes de empezar, pago fraccionado. Tramitamos íntegramente de forma telemática — toda España, sin desplazamientos.
La deuda media que gestionamos supera los 60.000 € — más de 50 veces los honorarios.
Sin comisiones ocultas. Sin letra pequeña. Definimos los honorarios por escrito antes de empezar. Pago fraccionable para que sea asumible dada tu situación financiera actual. La primera consulta es siempre gratuita y sin compromiso.
Empieza ahora — es gratisSí. La reforma de 2022 introdujo la posibilidad de exonerar la cuota con la TGSS hasta 10.000 €, y los recargos e intereses se exoneran íntegros aparte como crédito subordinado.
Fuente: Arts. 281 y 489.1.5º TRLC · SSTS 260/2026 y 264/2026 · Ley 16/2022.
El tope es de 10.000 € cancelados con la TGSS, y se calcula así:
Fuente: Art. 489.1.5º TRLC · Ley 16/2022 · SSTS 260/2026 y 264/2026, de 18 de febrero de 2026.
Sí. Las cuotas al RETA son deuda con la TGSS y entran íntegramente en el tope de 10.000 €.
Fuente: Art. 489.1.5º TRLC · RDL 2/2015 TRLET · RD 84/1996 reglamento de afiliación.
Hay que distinguir dos componentes:
Fuente: Art. 307 Código Penal · Art. 489.1.5º TRLC.
Sí, pero con límites legales — y durante el concurso el apremio queda en suspenso.
Fuente: Art. 607 LEC · Arts. 142 y 143 TRLC · Art. 489.1.5º TRLC.
La ley establece dos efectos distintos, que es importante no confundir:
Fuente: Arts. 142 y 143 TRLC · Art. 489.1.5º TRLC (Ley 16/2022).
No se cancelan todas: se cancela una parte y el resto se sigue debiendo.
Fuente: Art. 489.1.5º TRLC · SSTS 260/2026 y 264/2026, de 18 de febrero de 2026.
Sí. La condición de jubilado no impide acogerse a la Ley de Segunda Oportunidad.
Fuente: Arts. 142, 143 y 489 TRLC · RD 84/1996.
Sí, y es exactamente lo que hace la reforma de 2022: topes independientes en un solo procedimiento.
Fuente: Art. 489.1.5º TRLC · SSTS 260/2026 y 264/2026, de 18 de febrero de 2026 — un límite por cada administración.
En Liberalia puedes fraccionar tus honorarios desde 89 € al mes (más IVA). Los aranceles del procurador —profesional independiente que exige la ley en este procedimiento— no están incluidos y se abonan directamente a dicho profesional; te informamos de su coste estimado antes de firmar. Sin comisiones por éxito.
Honorarios conforme al criterio orientador del ICAM (Ilustre Colegio de la Abogacía de Madrid).
Sin compromiso. Sin coste. Analizamos si puedes exonerar tu deuda con la Seguridad Social — y si también tienes deuda con Hacienda, te explicamos cómo cancelar ambas en un solo procedimiento.
¿Prefieres hablar directamente?
Gracias, hemos recibido tu consulta
Un especialista del despacho te contactará en menos de 24 horas para analizar tu situación con la Seguridad Social. Si es urgente, también puedes llamarnos directamente.
No hemos podido enviar tu consulta
Ha habido un problema técnico. Por favor, inténtalo de nuevo o escríbenos a info@liberaliabogados.es.
Contenido revisado por
Socio Administrador · Abogado colegiado nº 144.849 del Ilustre Colegio de la Abogacía de Madrid
Última revisión: